Equity Research Buy-Side · Edgar Sosa Anexos de sustento ← Tesis 10 SEP 2026

Eaton (ETN) — Anexos de la tesis

Material de respaldo del pitch: mapa completo del research utilizado (incluyendo posturas hoy superadas), detalle del 2T26, series de backlog, anexos de industria (capex IA, cadena de cooling, transformadores de estado sólido), política, balance y metodología completa del modelo. Todo con fuente y fecha.

A1

Mapa del research utilizado

7 documentos + 2 modelos de broker + acciones de PT vía prensa
FuenteFechaRatingPTMetodología / aporteEstado
Citi — Kaplowitz (nota 2T26)02-ago-26Buy$48531x P/E s/ UPA 27E $15.65 (PT sube de $471). Alcista $523 = 32x × $16.35; bajista $370 = 25x × $14.80. UPA 26/27/28E: 13.50/15.65/17.80. Aporta: +440pb margen EA 2S vs 1S (~300pb precio/costo); DC +65% ventas/+85% órdenes; machine OEM >20%.Vigente
Citi — modelo dataCentral05-ago-26Buy$485Estructura replicada: revenue trimestral = mismo trimestre año previo × (1 + orgánico% + FX% + M&A%); margen de segmento como input (pb vs año previo); sinergias de costo Boyd; calendario explícito de recompras; bloque FX por monedas; libro de órdenes con book-burn.Vigente
Morgan Stanley — Snyder ("Power Back On")31-jul-26OW$500~30x s/ UPA blended 27/28 $16.69 (premio "low-20s%" vs peers, 40%+ vs S&P). Tesis: pro-forma (Boyd dentro, Mobility fuera) orgánico "cómodamente DD" con la acción a ~24x 27E → re-rating. Desaceleración 4T26-27 del consenso "excesivamente conservadora".PT subió a $520 el 26-ago
Morgan Stanley — modelo03-sep-26Restringidon/aSin PT (MS asesora a ETN en el RMT con Dana). UPA 26/27/28E: 13.59/16.56/19.23 (tasa 18.5%; EA 12%/12% orgánico 27/28 y margen 30.5%/31.0%). Estructura replicada: puente YoY de utilidad operativa por segmento (core/FX/M&A/restructuración); corporativo → EBITA → EBITDA; acciones vía $ de recompra ÷ precio escalado; cálculo circular de intereses (aquí evitado con saldo inicial).Vigente
MS Global Insight — "AI Sovereignty"19-ago-26OW$500ETN en Top-50 del tema (materialidad "Significant"); a $459.96 (12-ago): +9% al base, +25% al alcista (~$575), −29% al bajista (~$327). Capex IA EEUU $860B en 2026; capital goods "beneficiarios del super-ciclo de inversión".Vigente
Goldman Sachs — Data Center World23-abr-26No calificadon/aGS restringido en ETN. Reunión ETN: Boyd completa el "chip-to-grid"; cold plates NO commodity (diseños Google ≠ NVIDIA); CDUs 1MW vendiendo bien, 2MW en producción. PTs de peers (EBITDA T5-T8): VRT $338 (27x), NVT $150 (21x), JCI $158 (19.5x), TT $473 (20x), CARR $74 (17x).Industria
Goldman Sachs — "SST 101"19-may-26No calificadon/aVer anexo A5. TAM SST ~$1–5B/año a 2030; ETN posicionada vía Resilient Power ($86M, ago-25) + pilotos APAC.Industria
J.P. Morgan — crédito (Piascik)31-jul-26OW emisorn/a2T26: ventas $8,531M (+5% vs cons), UO segmentos $1,974M (23.1%, 10pb sobre el techo de la guía), FCF $874M en línea. Spreads ETN ~10–15pb baratos vs EMR/DE/CAT (5a 53pb, 10a 67pb, 30a 74pb). Camino de desapalancamiento a mid-1x; sin recompras 2026.Vigente
J.P. Morgan — equity (Baumann)14-abr-26OW$406PT dic-26 con la acción en ~$381 (~+7%). Transferencia de cobertura, "mantenemos ratings y PTs".Superada
J.P. Morgan — equity22-may-26NR$445 previoSuspensión de ratings/PTs/estimados "por política" en 18 nombres; el PT previo mostrado ($445, subido desde $406 entre abril y mayo) "no debe usarse". Último stance JPM: OW $445 con la acción en $381.51.Superada
UBS — Mehrotra08-sep-26Buy (upgrade)$515De Neutral $450. Recuperación de margen 3T26→2028; ~46% de crecimiento de UPA en 2 años.Vigente
Bernstein02-sep-26Outperform$509Alza por demanda de data centers IA.Vigente
Evercore ISI03-ago-26Outperform$502Upgrade desde In-line post-2T26.Vigente
Consensosep-2617SB/5B/4H/1S$478 / $487Promedio / mediana, 27 analistas; rango $333–534. UPA 26/27/28E: 13.55/15.80/18.01.Vigente

Lectura de las posturas superadas: en abril JPM veía +7% de upside a $406; seis semanas después el PT era $445; hoy el estanque promedia $478 y los últimos movimientos (UBS $515, MS $520) persiguen un precio que ya corrigió 11% desde máximo. La velocidad de revisión del estanque es información: sostiene la tesis de calidad y a la vez la disciplina de no pagar el re-rating completo al spot.

A2

2T26 — detalle completo vs consenso

MS 31-jul-26 (Exhibit 4) · 10-Q 2T26
Ventas y orgánico por segmento
SegmentoVentas $Mvs ConsOrgánicovs Cons
El. Americas3,951+3.4%+18.0%+391pb
El. Global2,517+10.7%+18.0%+998pb
Aerospace1,222−1.1%+7.0%−192pb
Mobility841−0.9%−2.0%−252pb
Total8,535+4.4%+13.2%+308pb
Utilidad operativa y márgenes
SegmentoUO $Mvs ConsMargena/a
El. Americas1,088+5.6%27.5%−193pb
El. Global499+11.4%19.8%−31pb
Aerospace278−0.8%22.7%+53pb
Mobility109+0.5%13.0%+90pb
Segmentos1,974+5.8%23.1%+79pb
Puentes reportados (10-Q, MD&A)
PuenteComponentes
Margen bruto 2T26 (33.5%, −345pb a/a)−390pb inflación commodities/salarios · −150pb mayor amortización de intangibles (Boyd) · +160pb volumen
Margen EA 2T26 (27.5% vs 29.5%)−470pb inflación commodities · +260pb volumen; secuencial +190pb vs 1T26
Margen EG 2T26 (19.8% vs 20.1%)−460pb inflación · +240pb volumen · +100pb mix · +80pb eficiencias
UPA GAAP 1S26 ($4.33, −13% a/a)+$373M operación de segmentos · −$167M intereses · −$123M amortización · −$216M cargos de adquisición · −$107M tasa impositiva (retención Boyd) — todo excluido de la UPA ajustada, que subió +5%
Composición del beat de UPA 2T26 (vs consenso)+28c operativo · −2c intereses · −2c otros · −17c impuestos (tasa 22.1% vs 17.6% esperada) = +6c
A3

Backlog y órdenes — serie completa

10-K FY25 · 10-Q 1T/2T26 (métricas MD&A)
Segmento / fechaBacklog $MVar a/aVar org.Órd. org. TTMB2B (prom. 4T)
El. Americas — dic-2513,246+31%+19%+16%1.2
El. Americas — mar-2614,459+44%+32%+42%1.2
El. Americas — jun-2615,175+33%+33%+41%1.3
El. Global — dic-252,034+19%+13%+6%1.0
El. Global — mar-263,162+73%+20%+13%1.1
El. Global — jun-263,602+103%+54%+33%1.1
Aerospace — dic-254,316+16%+13%+11%1.1
Aerospace — mar-265,004+28%+15%+13%1.1
Aerospace — jun-265,164+28%+18%+17%1.2
Total firme — jun-26~24,100dic-25 $19.8B → mar-26 $22.8B → jun-26 $24.1B · ~71% entregable <12 meses

Referencias año previo: EA dic-24 $10,141M / jun-25 $11,377M · EG $1,704M / $1,771M · Aero $3,721M / $4,025M. Book-to-bill eléctrico total TTM 1.2x = el más alto desde 3T23 (MS). No se divulga backlog de Mobility.

A4

Industria: capex IA y cadena térmica/eléctrica

GS 23-abr-26 · guías 2T26 hyperscalers · OpenAI sep-26
Capex e infraestructura IA (2026)
ConceptoDato
Microsoft FY26$110–120B
Amazon 2026~$200B
Alphabet 2026hasta $205B
Meta 2026hasta $145B
Big-4 total~$630–760B (+>60% a/a)
Stargate~7 GW / >$400B; meta 10 GW-$500B a 2029
OpenAI–Oracle~$300B / 4.5 GW (5 años); RPO Oracle $638B
OpenAI–NVIDIA≥10 GW; NVDA invierte hasta $100B
Demanda eléctrica DC global+220% a 2030 vs 2023; 60% del crecimiento en EEUU (GS)
Cinco lecturas de Data Center World 2026 (GS)
1Demanda sana pero la ejecución decide: clientes cambian tiempos y especificaciones; gana quien escala manufactura y entrega sin fallar.
2Velocidad de despliegue crítica → soluciones modulares, estandarizadas, pre-integradas (favorece Fibrebond/NordicEPOD de ETN).
3El mercado quiere menos proveedores y ofertas térmicas completas → favorece plataformas full-system.
4El contenido de liquid cooling sube y se vuelve más ingenieril (cold plates, manifolds, CDUs), menos commodity en racks IA.
5Los chillers siguen importando; debate single-phase vs two-phase abierto.

Competencia en la cadena: Carrier DC $500M('24)→$1B('25)→objetivo $1.5B('26), capacidad NA ×3; JCI lanza CDUs; Vertiv empuja 800V y prefabricado (SmartRun/OneCore); Forgent ×4 capacidad con transformadores MV propios; CoolIT: bookings "cada vez más irregulares" — señal temprana a monitorear.

A5

SST / 800V DC — el siguiente campo de batalla

GS Clean Energy "SST 101", 19-may-26
Mercado
MétricaValor
Mercado global de transformadores~$65B/año (SST >$1B en 2030 según Infineon)
Precio SST~$100–350k/MW (~5–10x un transformador tradicional); ~50% más pequeño/ligero; superior en carga parcial y bidireccionalidad
Oportunidad por GW de data center~$110–450M (100–1,000 unidades de 1–10MW, redundancia 110–130%)
TAM 2028–30 acumulado~$3–14B; ~$1–5B anual en 2030 (~10 GW sobre GPUs 800V)
Cronogramapilotos 2027; primeros despliegues 800V DC (roadmap NVDA) desde 2028
Contexto de escasezespera ~4 años en transformadores de alta capacidad; precios +80% en 5 años; ~10–15% de la electricidad se pierde en ~5 pasos de conversión del diseño legado
Paisaje competitivo
JugadorPosición SST/800V
Eaton10 años invirtiendo en power electronics; Resilient Power (ago-25, $86M, SST media tensión); pilotos internos en APAC. Enfoque orgánico + inorgánico.
ABB10+ años en SST; ingresos relevantes esperados 2028, órdenes antes; colabora con NVIDIA; MV UPS (HiPerGuard) y breakers de estado sólido; stake en DG Matrix.
Schneider~30% de ventas en DC; sidecar ya disponible; SST completo "listo 2028"; primer proyecto 2S27; socio NVIDIA.
SiemensPortafolio DC lanzado abr-26 (SIRIUS 3RF5: −80% pico de consumo, −50% cableado); socio NVIDIA; SST con startup.
GE VernovaComercialización 12–24 meses; primera unidad completa + centro de pruebas NY; hyperscaler podría comprometer 1,000 unidades desde 2027.
Delta Electronics70%+ del mercado AC/DC de IA (95%+ en leading-edge); producción masiva SST 2028+; débil en servicio en sitio.
Infineon / entrantesCoolSiC (500kg vs 20t, 40x más ligero); alianza DG Matrix. ENPH (pilotos 2027, envíos 2028) y SEDG (con Infineon, escala 2028+) reclaman el layer inverter. Startups: Heron, Amperesand, Hyperscale Power, DG Matrix.

Lectura para la tesis: el SST es aditivo al mercado de $65B, no un reemplazo inmediato; pero el layer de conversión 800V redistribuye contenido desde 2028. ETN entra como incumbente con M&A temprana y canal instalado; el riesgo es de participación, no de existencia. Sin contribución SST en el modelo = opcionalidad gratis; primer checkpoint: órdenes GEV/ABB y pilotos 2027.

A6

Política y geografía del buildout

MS Global Insight 19-ago-26
EEUU post-midterms
Política de IA avanza independiente del resultado electoral (alineación bipartidista); las elecciones moldean ritmo y geografía (energía, permisos, mano de obra), no la dirección.
Sin moratoria nacional de data centers esperada: el cómputo se trata como infraestructura estratégica frente a China.
Herramientas pro-buildout: reforma de permisos, expansión del Defense Production Act, CHIPS, OBBBA. Sección 232: arancel 25% a semiconductores avanzados.
Buy American: contenido doméstico >65% hasta 2028, 75% en 2029 — favorece la huella manufacturera NA de ETN (planta Arkansas incluida).
Calendario de catalizadores y buildouts regionales
24-sep-26Cumbre Xi–EEUU en Washington (diálogo tecnológico IA)
9–10-nov-26Expiración de treguas EEUU-China (BIS Affiliates Rule; tierras raras)
dic-26NDAA FY27 (posibles AI OVERWATCH / Chip Security)
EuropaCapacidad DC a ~41GW en 2035 (~€1.5tr acumulado); paquete Tech Sovereignty €420B
ASEAN / CoreaASEAN ~3.3→19 GW a 2035; Corea 8.4 GW a 2029 / 15 GW a 2035 (KRW550tr)
China"Six Networks" >RMB35tr en el 15° plan; red de cómputo >RMB1tr en 2026; exporta también equipo de potencia y cooling (competencia de largo plazo en el Sur Global)
A7

Balance, deuda y asignación de capital

10-Q 2T26 · JPM crédito 31-jul-26
Deuda emitida para Boyd (mar-26)
TramoMontoCupónVence
Notas USD$1.5B3.85%2028
Notas USD$1.5B3.95%2029
Notas USD$1.5B4.20%2031
Notas USD$1.0B4.50%2033
Notas USD$2.0B4.80%2036
Notas USD$1.0B5.45%2056
Notas EUR€0.6B / €0.6B3.55% / 4.00%2034 / 2038
Deuda total jun-26$20,611M (incl. $2.1B papel comercial) · deuda neta $19,916M

Revolver $4.0B sin uso (2030). Ratings A−/A3 estables. Spreads ~10–15pb más anchos que EMR/DE/CAT (JPM): el crédito no señala estrés.

Asignación de capital
ConceptoDato
Dividendo$1.10/trim (+6% feb-26); yield 1.08%
Recompras$0 en 2026 (Boyd); $7.6B autorizados restantes del programa $9B
Capex 2026~$1.15B (expansión multi-año de capacidad)
M&A 1S26$11,079M (Boyd + Ultra PCS)
RMT Dana~$1.1B efectivo a ETN en 1T27; uso: marco de capital incl. pago de deuda
Objetivo apalancamientovolver a ~mid-1x deuda neta/EBITDA (2.3x hoy; modelo: 1.5x en 2028)
FCF FY25 / guía FY26$3.55B / $3.9–4.3B
A8

Metodología del modelo propio

ETN_Modelo_Buyside_2026-09.xlsx (10 hojas, supuestos vivos)
Supuestos del caso base
Driver2026E2027E2028E2029E2030E
EA orgánico / margen15.5% / 28.9%12.5% / 30.2%10.5% / 31.0%9.0% / 31.3%8.0% / 31.5%
EG orgánico / margen12.7% / 19.9%10.0% / 20.7%8.5% / 21.2%7.5% / 21.7%7.0% / 22.0%
Aero orgánico / margen8.4% / 24.6%8.0% / 25.1%7.5% / 25.5%7.0% / 25.8%6.5% / 26.0%
Mobility2.7% / 14.2%solo 1T27 ($823M, 14.5%); sale vía RMT — Citi y MS la mantienen todo 27-28
M&A ($M anualización)en baseEG +430 (Boyd) · Aero +25000
Corporativo ex-int / interés neto−836 / −691−870 / −649−890 / −550−910 / −517−930 / −458
Tasa impositiva ajustada~17.7% (mezcla trim.)19.25%19.5%19.5%19.5%
Acciones prom. (RMT −9.5M en 2T27; recompras $1.5B→$3B)388.9382.1372.3365.8359.5
UPA ajustada13.5115.6918.2920.7823.28
Arquitectura (híbrido Citi + MS)
De CitiRevenue trimestral = mismo trimestre año previo × (1 + orgánico + FX + M&A), cada uno input separado; margen de segmento como input (pb vs año previo); calendario explícito de recompras; checks contra guía.
De MSPuente corporativo (pensiones, corporativo ajustado, interés) → EBITA → EBITDA; acciones vía $ recompra ÷ precio promedio; memo de órdenes/backlog. Diferencia deliberada: interés sobre deuda neta inicial (sin cálculo circular; MS itera).
PropioSalida de Mobility en 1T27 (los brokers no la modelan aún); FCF por conversión de utilidad (78%→86%, calibrada a Citi); DCF con fade 2031-35 (10%→6%) + Gordon (WACC 8.5%, g 3.25%) y variante de salida 18x EBITDA 30E; blend de PO 45/30/25.
CalibraciónFY26 del modelo cae dentro de las 4 guías (UPA $13.51, orgánico ~12.3%, margen 24.2%, FCF $4.1B) y el 3T26E ($3.51) dentro de $3.46–3.56. Verificado recálculo en Excel (todas las fórmulas vivas).
A9

Fuentes

Compañía10-K FY2025; 10-Q 1T26 y 2T26; press release y llamada 2T26 (31-jul-26); PR Boyd (nov-25/mar-26), Dana RMT (jun-26), Arkansas (2-sep-26), Trane/NVIDIA (17-ago-26), CFO (mar-26).
Sell-sideCiti Research 2-ago-26 y modelo dataCentral 5-ago-26 (Kaplowitz) · Morgan Stanley 31-jul-26, modelo 3-sep-26 (Snyder/Okwara) y Global Insight 19-ago-26 · Goldman Sachs 23-abr-26 y 19-may-26 (Ritchie/Lee) · J.P. Morgan crédito 31-jul-26 (Piascik) y avisos de cobertura 14-abr/22-may-26.
Mercadostockanalysis.com (precios, consenso, comparables — 10-sep-26) · TradingEconomics / centralbank.watch (10Y, Fed — 10-sep-26) · MarketBeat / Investing.com / Seeking Alpha (acciones de PT ago-sep-26) · Macrotrends (máximo 12-ago-26).
IndustriaCNBC/Statista/Futurum (capex hyperscalers 2026) · OpenAI/Epoch AI/Data Center Frontier (Stargate, Oracle, NVIDIA — sep-26) · GridReadiness/Electronate (lead times 2026).

Preparado para discusión interna de comité de inversión. Ejercicio analítico; no constituye asesoría de inversión. Las cifras marcadas E son estimados propios; las de brokers pertenecen a sus respectivas firmas y se citan como referencia de mercado.